Wat je altijd opvraagt
| Categorie | Stukken |
|---|---|
| Persoonlijk | Burgerservicenummer van cliënt, partner en kinderen; rekeningnummer |
| Inkomen | Jaaropgaven van werk, uitkering of pensioen; ontvangen partneralimentatie |
| Bankrekeningen | Jaaroverzichten van betaal- en spaarrekeningen, ook die van kinderen |
| Beleggen en crypto | Jaaroverzicht beleggingen en van de crypto-exchange |
| Wonen | WOZ-beschikking en de jaaropgaaf van de hypotheek; bij koop of verkoop de notarisafrekening |
| Aftrekposten | Betalingsbewijzen van giften, niet-vergoede zorgkosten en betaalde partneralimentatie |
| Overig | Leningen en schulden, lijfrentepremies, AOV-premies, dividendgegevens |
| Eerder ontvangen | Voorlopige aanslag inkomstenbelasting en Zvw |
De eigen bijdrage Zvw, de zorgverzekeringspremie en het eigen risico zijn volgens de Belastingdienst niet aftrekbaar.
Extra bij een ondernemer
- Jaarcijfers: balans en winst-en-verliesrekening, met de versie erbij.
- Specificatie van privéonttrekkingen en -stortingen.
- Urenregistratie voor het urencriterium.
- Overzicht investeringen en desinvesteringen voor de investeringsaftrek.
- Gegevens over privégebruik van auto, woning of andere bezittingen.
- Openstaande fiscale reserves en de onderbouwing daarvan.
Sluit de cijfers af met een vermogensvergelijking: die laat zien of de winst past bij de beweging van het ondernemingsvermogen.
Fiscaal partner: eerst vaststellen, dan verdelen
Fiscale partners kunnen samen aangifte doen en gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten verdelen. Iedere verdeling mag, zolang het totaal op 100% uitkomt. Bij een heel jaar partnerschap worden drempelbedragen voor aftrekposten berekend over het gezamenlijke drempelinkomen.
- 01
Stel vast of en vanaf welk moment er sprake is van fiscaal partnerschap.
- 02
Controleer wijzigingen in het jaar: trouwen, samenwonen, uit elkaar gaan of overlijden.
- 03
Bepaal welke posten gemeenschappelijk zijn en dus verdeeld mogen worden.
- 04
Reken de verdeling door op het gezamenlijke resultaat, niet alleen op één aangifte.
- 05
Leg de gekozen verdeling vast bij beide dossiers, zodat de review klopt.
Bij getrouwde partners of een geregistreerd partnerschap begint het partnerschap op de datum van trouwen. Woonden ze dat jaar al samen op hetzelfde adres, dan geldt volgens de Belastingdienst het eerdere moment binnen dat jaar.
Box 3 en werkelijk rendement
Had de cliënt vermogen in box 3, vraag dan ook de gegevens op waarmee je het werkelijk rendement kunt bepalen: ontvangen rente en dividend, waardeveranderingen en, vanaf 2026, de bijtelling voor eigen gebruik van een tweede woning.
Snel antwoord.
Wanneer vraag je de stukken op?
Zo vroeg mogelijk in het seizoen en gericht per cliëntsituatie. Een algemene mail levert bijna altijd een onvolledige reactie op.
Wat als een cliënt stukken niet kan vinden?
Vraag de bron bij de instelling op: banken, hypotheekverstrekkers en exchanges leveren jaaroverzichten. Leg vast wat ontbreekt en wat je daarmee doet.
Moet je de vooraf ingevulde gegevens overnemen?
Gebruik ze als startpunt en controleer ze inhoudelijk. Vooraf ingevuld is niet hetzelfde als juist of volledig.
De officiële informatie erbij.
Gecontroleerd op 17 september 2026. Regels, bedragen en data kunnen per belastingjaar wijzigen; controleer de bron voor je situatie.
Deze gids beschrijft de fiscale werkwijze; niet iedere genoemde situatie of jaargang wordt door Cijfersmid ondersteund. Bekijk Inkomstenbelasting en de beschikbare jaren en situaties vóór je een dossier begint.